摘 要：中國和智利簽署自由貿易協定升級議定書是促進自由貿易區建設、更新兩國貿易安排的重要舉措。 升級議定書涵蓋了貨物貿易、服務貿易、投資、競爭、電子商務等領域，高達98%的零關稅產品比例、電子原產地證書的引入、高度透明的海關程序和廣泛開放的服務貿易體系等構成升級議定書的亮點。 升級議定書實施后，兩國在農產品、電信、新能源、制造業等領域的合作勢必有質的提升，不僅能加強兩國經貿關系，優化現有投資結構，而且還將對中國在拉美地區的經濟合作產生積極影響。 同時，鑒于兩國在文化背景等方面的差異，中國企業在智利發展要有效防范環保領域的投資風險，遵循最佳合規實踐。
關鍵詞：中國; 智利; 升級議定書; 對外貿易
一、中國與智利《升級議定書》出臺的背景與緣由
中國與智利自20世紀70年代建交以來便保持著友好的外交關系，雙方具有高度的政治互信，2005年便簽署了《中國—智利自由貿易協定》(以下簡稱《協定》)，翌年生效實施。 中國與智利于2008年和2012年分別簽署了關于服務貿易和投資的補充協定，標志著雙方全方位自貿區的建成。
2016年11月22日，中國商務部部長與智利外交部部長共同簽署《中華人民共和國商務部和智利共和國外交部關于中國—智利自由貿易協定升級談判的諒解備忘錄》。 經過三輪談判，雙方就貨物貿易市場準入、原產地規則、服務貿易、電子商務、競爭、政府采購及經濟技術合作等重點領域達成共識，于2017年11月正式簽署《關于修訂 <自由貿易協定>及 <自由貿易協定關于服務貿易的補充協定>的議定書》(簡稱《升級議定書》)。 《升級議定書》包含9個章節(共86條)和7個附件，對《協定》中未做更改的部分仍然有效。 因此，《協定》和《升級議定書》均是中國與智利自由貿易區的重要組成部分。
中國與智利雙方經濟互補性強。 從兩國的貿易結構來看，智利的農業、礦業、服務業與中國的制造業互補，雙方在科技創新、新能源、天文、環保、旅游和基礎設施建設等領域具有非常大的合作潛力。 同時，與貨物貿易相關的服務貿易也蓬勃發展，例如智利的車厘子、藍莓等水果在國內市場需求量大，可深層次發展“門對門”模式的快遞運輸服務。
主要集中在礦產品、賤金屬類、纖維素類、動物產品類、食品飲料類等，出口總額基本維持在平穩的水平，其中賤金屬及制品和礦產品兩類商品出口額占向中國出口總額的80%，2018年礦產品類和賤金屬類的出口增長額尤其顯著。 2013~2018年智利自中國進口的主要商品構成，產品類型重點涉及機電產品、紡織品及原料、賤金屬及制品、家具玩具類、化工產品、部分輕工產品類，除此之外運輸設備、皮革、玻璃、橡膠制品也是智利從中國進口的重要商品類型。
二、中國與智利《升級議定書》的主要特點
《升級議定書》在《協定》基礎上，對貨物貿易市場準入、服務貿易、原產地規則和經濟技術合作領域進行了升級，新增電子商務、海關程序和便利化、環境與貿易和競爭方面的內容。 中國與智利的《升級議定書》將為中國在拉美地區的自貿區發展助力。
(一)零關稅產品覆蓋范圍更廣
根據中國與智利2005年簽署的《協定》，在減稅機制啟動10年之后，雙方將97%以上稅目的進口關稅降為零，《協定》項下的關稅減免于2015年全面完成。 在《升級議定書》中，雙方承諾進一步對54個產品實施零關稅。 除了少數的例外產品，智利從中國進口貨物的海關關稅在《升級議定書》生效當日即全部取消，中國自智利進口貨物關稅設置了3年的緩沖期——《升級議定書》生效之日起3年內按等比例削減，第3年1月1日起降至零。 《升級議定書》生效后，智利立即取消對中國出口的服裝、家電、蔗糖等24種產品的關稅。 中國在《升級議定書》生效3年內對智利逐步取消30個木制品關稅，涉及智利每年對中國出口約40萬美元的產品，①雙方總體零關稅產品比例將達到約98%。 因此，中國與智利《升級議定書》是迄今為止中國對外貨物貿易開放水平最高的自貿協定。
(二)原產地規則與電子原產地證書更為開放
原產地規則即確定貨物原產地時所依據的規則和標準，一般涵蓋程序和實體兩方面的內容。 從中國對外簽署的自貿協定來看，在原產地聲明方面主要采用的是授權機構頒發許可證的單軌制形式。 ②《升級議定書》擴大了簽證機構的范圍，除中國質檢總局下屬的檢驗檢疫機構以外，中國企業還可以通過中國貿促會申領原產地證書。 在實質性改變標準方面，完全獲得貨物范圍有所擴張——新增在兩國境內的土地或海床提取的礦產品。 細化《協定》中領海和專屬經濟區捕撈獲得的魚類和其他產品，使得在締約方注冊或登記的懸掛國旗的船舶在領海以外有開采權的水域獲得捕撈的海產品也屬于完全獲得貨物。 區域價值成分(RVC)仍然維持《協定》中不得少于40%的標準，對于不滿足稅則歸類改變標準的非原產地材料，當其價格不超過船上交貨價格(FOB)的10%時，仍然視為原產貨物。 《升級議定書》將直接運輸貨物經過非締約方可停留時間從原來不超過3個月延長到12個月。 由此可見，《升級議定書》著力于實踐需要，細化原產地規則的相關規定，使之更具有實踐操作性。
在原產地證書的形式上，《升級議定書》突破中國傳統只接受證書正本的慣例，納入了電子原產地證書。 當發生證書被盜、遺失、毀損時，相關人可以向原產地證書正本授權機構書面申請簽發原產地證書副本。 由于不可抗力或者其他合理的原因導致原產地證書未能在貨物裝運前或者裝運時簽發的，可以在貨物裝運之日起一年內補發。 原產地規則委員會替代原來的貨物貿易委員會，負責對協議的相關內容及時更新，評估原產地規則的實施情況，促進貿易自由化發展。
(三)服務貿易開放領域的多元化和精細化
服務貿易的升級亦是《升級議定書》的重要議題。 在《中國—智利自由貿易協定關于服務貿易的補充協定》項下，中國的采礦、空運、環境等23個部門以及智利的采礦、計算機、研發、工程等37個部門向對方擴大開放。 《升級議定書》在原來服務貿易協定基礎上，中國的商業、法律服務、醫療、分銷、娛樂以及智利的快遞、建筑等40個領域向對方進一步擴大開放。
在自然人流動方面，對不同種類的服務提供者規定了不同的入境停留時間，如商務訪問者每次入境停留期不超過180天，經理、高管、專家等高級雇員入境首期可停留3年，維修和安裝人員停留期限以合同規定為準，最長不超過180天，入境停留期限超過12個月的智利自然人，其家庭成員可獲得與該自然人一致的停留時間。 精細的自然人流動規則使雙方在服務貿易方面的交流更加具有操作性，為未來服務貿易的蓬勃發展奠定了良好的基礎。
從承諾減讓表來看，法律服務、醫療服務和快遞運輸服務都是《升級議定書》重點開放的領域。 在法律服務領域，中國將智利律師的服務范圍從只能就國際公約和慣例問題向客戶提供咨詢拓寬到可以代表外國客戶委托中國律師事務所處理中國法律事務，還可以與中國律所訂立合同保持長期的委托關系等多項內容。 智利的減讓表中不僅包含一般的國際法和外國法律咨詢服務，仲裁和調解以及其他法律服務也涵蓋其中。 醫療服務方面，中國允許智利服務提供者與中國合資伙伴設立合資醫院和診所，而且外資可以擁有多數股權，并允許具有相應資質的外國醫師在中國提供短期醫療服務。 快遞服務業方面，智利的國內和國際速遞業務對中國快遞企業全面開放，在公路運輸、管道運輸、理貨、倉儲及貨運代理等多項運輸服務方面，中國的運輸服務提供商可享受和智利本地企業一樣的待遇，這有利于中國的快遞運輸服務業走出去。
(四)海關程序的透明化與合理化
海關程序和貿易便利化是《升級議定書》在《協定》基礎上的新增內容，為保障海關程序的一致性、透明度和可預測性，雙方約定進一步簡化和協調海關程序。 海關當局應運用信息技術支持海關操作，促進世界海關組織在無紙貿易環境下發展。 在透明度方面，締約方應公布與雙方貨物貿易相關的法律、法規以及適用的規章、程序，并指定咨詢點處理與海關事務相關的咨詢。
《升級議定書》規定了預裁定，具體程序為各締約方海關在貨物進口前，應進口商提出的書面申請，對稅則歸類、貨物是否具有原產資格等問題進行預裁定，受海關當局裁決、裁定影響的人有權向海關當局的獨立部門申請行政復議或提起訴訟。 貨物放行方面，致力于簡化通關程序，提高放行效率。 為加快放行，在適當情況下貨物到達之前可以以電子方式提交信息并處理。 對海關程序和貿易便利化執行或實施中出現的相關問題，各締約方海關當局可請求進行磋商，若磋商未能解決，則提請海關程序和貿易便利化委員會處理。
三、中國與智利《升級議定書》的簽署與生效對
兩國經貿投資的意義和影響
從《協議》到《升級議定書》，雙方始終秉持互利共贏的發展理念，謀求雙邊經貿的長遠發展。 《升級議定書》的簽署與生效對中國和智利的貿易、技術交流、投資結構等多方面均產生積極影響。
(一)兩國經貿關系不斷加強
自2006年《協定》實施以來，雙方的經濟依賴性不斷增強，經貿關系蓬勃發展。 2018年，中國與智利雙邊貿易額達到428億美元，是協定實施前2005年的6倍。 ①
據國別報告網發布的統計，自《協定》生效以來兩國的經貿往來整體穩步上升，在全球經濟不景氣的大背景下雙方的貿易額增速仍然可觀。 《升級議定書》實施后，青島、上海、蘭州等多地海關為企業簽發了中國與智利自貿協定新版原產地證書，相關企業可以充分享受關稅減讓紅利。 同時，農產品方面的合作已經成為新亮點。 智利的車厘子、藍莓、牛油果、鱷梨、獼猴桃、提子等水果都已走進中國市場，其中，車厘子在中國進口市場上的份額超過80%，藍莓占據了約98%的市場份額。 ②
由于智利地處南半球，中國進入寒冷的冬季時正是智利櫻桃和藍莓的成熟季，由此使得智利水果在中國恰好呈現反季節銷售。 智利與中國相距一萬多公里，產品多采用海運的方式，從智利港口出發到天津港，大約需要35~40天，而中國的大型電商平臺如天貓、阿里巴巴為智利產品的銷售打開了通道。 《升級議定書》生效后，智中國際貿易有限公司與央廣幸福購物有限公司在北京簽署戰略合作協議，智中國際借助央廣幸福購物平臺展示和推廣智利的葡萄酒、美食及其他智利本土產品。 ③可見，《升級議定書》為雙方的合作拓寬了增長空間，為貿易自由化鋪平了道路。
(二)優化投資結構，深化雙邊合作
中國與智利《升級議定書》的簽署與生效對于促進雙方貿易、調整產業結構具有重大意義，在《協定》的基礎上讓更多的智利和拉美產品與服務進入中國市場。 同
時，通過關稅的削減、服務貿易門檻的降低、市場準入的改善等，為雙方創造更加開放的貿易環境，中國也將以此為平臺進入拉美市場。
長期以來，中國和智利之間存在著很大的貿易逆差——中國從智利的進口大于出口，中國已經成為智利第一大貿易伙伴，但是雙方的投資卻很不均衡，尤其是直接投資。 智利在20世紀90年代初大力推行私有化改革，其良好的投資環境吸引了大量的外商投資，2000年之后，智利的FDI流入迅速增長，這是因為其高度競爭的市場經濟、完善的法律體系和穩健的市場調控機制，給外部投資者提供了客觀、透明以及穩定的投資環境。 盡管中國和智利之間貿易互補性強，但是兩國之間的投資水平還非常有限，在智利直接投資的中國大型企業相對較少。 國家之間的投資很大程度上取決于投資國與東道國之間的企業是否具有跨國投資的動機和能力以及兩國的差異性。 ④
智利銅礦業開采是非常具有吸引力的投資產業，而且中國持續多年是智利銅的最大買家，但是很多中國企業對銅礦業的投資望而卻步。 究其原因，智利的銅礦產業經過上百年的發展，整個市場已趨于飽和，而且已被探明的大型礦山早期被英美和日本以及智利當地的大型企業所把持，中小型礦山也早已被安排開采; 再加上中國企業對智利總體營商環境不熟悉，投資的難度相對較大，所以直接投資的企業相對較少。 比較成功的投資當屬中國五礦集團有限公司。 五礦集團早在1970年中國與智利建交之初便積極參與雙方經貿往來，與智利當地企業有非常緊密的合作關系。
礦業之外的其他產業，比如基礎設施建設、電信、新能源、旅游、制造業等，都是近年來中國和智利合作的重點領域。 2010年，中國最大的食品進出口商之一中糧集團成功收購了智利Bisquertt部分酒莊，該收購項目包括中央山產區的酒廠和周圍350公頃的葡萄園，①為中糧集團打造葡萄酒產業鏈奠定了良好的基礎。 智利人均收入和受教育水平在拉美地區名列前茅，對電信業務的需求量大。 中國一些大型企業具有電信行業的技術和經驗，比如華為的海底光纜技術在智利南部得到大規模應用，而且將在智利推廣5G網絡和光纖入戶，爭取將互聯網寬帶服務覆蓋到所有智利家庭中去。 ②另外，智利電力需求量大，供給多來自于高污染的火力發電，智利政府計劃到2024年全國10%的供電要來自非傳統可再生能源，因此新能源產業的發展是中國與智利合作的重大契機。 這一方面可以解決智利國內的能源困境，與全球環境保護的理念不謀而合，另一方面也開拓了中國企業在智利投資的新領域，加深兩國合作。 在制造業方面，由于智利本土制造業不發達，且勞工成本高昂，產品多從周邊國家進口，而中國在制造業領域具有絕對的經驗和優勢，所以制造業方面的投資也將是未來雙方合作的一大亮點。 隨著雙方合作的加深和《升級議定書》的實施，雙方合作的積極性也被充分調動。 據智利《三點鐘報》報道，中國的手機應用軟件滴滴已經正式在智利運營，已有16,000名簽約司機，旨在為智利人民打造安全便捷的出行服
務; ③首個智利在華科技創新中心已落戶中關村，并舉辦了“智利創新和投資高峰”論壇。 ④中關村作為高科技產業園區，聚焦于云計算、集成電路、生物醫藥和新能源等領域，該中心將進一步推進雙方創新交流，為兩國經貿投資構建新格局。 除此之外，雙方還可以加強科技、金融和創新等領域的合作。
四、《升級議定書》背景下中國企業在智利投資的
風險與防范
智利作為非常開放的南美國家，與世界發達經濟體美國、歐盟均有自由貿易協定。 隨著中國與智利《升級議定書》的實施，兩國的合作勢必更加深入。 同時，文化、經濟發展、社會價值觀念等差異逐步凸顯，由此可能引發相關的投資風險，其中最需要注重的便是環保問題和中國企業對外投資面臨的合規挑戰。
20世紀80年代，智利依靠其優越的氣候和地理條件成為全球繼挪威之后第二大三文魚出口國。 三文魚的養殖對智利南部沿海地區經濟發展起到了很大的促進作用，但是在貨物貿易快速增長時，技術、制度和監管等必備要件并沒有與之相適應，長期對環境資源的過度利用導致智利國內在2007年出現了嚴重的環境惡化和衛生危機。 傳染性鮭魚貧血迫使其放棄了大量的正在成熟中的魚苗，其負面作用很快使得南部地區大量依靠養殖業的勞動力失業。 ①此后，環保問題受到了智利政府的重點關注，2004年與美國簽訂的自由貿易協定在環境條款中規定雙方合作應該努力保護野生動物，改善資源管理，減少危險化學品的使用以及降低采礦帶來的環境污染等。 相比而言，中國對外簽署的自貿協定中環境條款過于粗放且缺乏可操作性。 2010年之前簽訂的自由貿易協定基本是在合作條款和例外條款中做出關于環境合作的一般規定，2013年簽訂的《中國—瑞士自由貿易協定》首次單獨設立“環境問題”章節。 環境保護已經成為國際雙邊和多邊合作中非常重要的議題，中國應加速健全環境法律保護體系，適當提高環境保護標準，完善國內機構設置。 中國企業在智利投資時，尤其涉及到化工等容易產生污染的領域要重點關注環境保護問題。
在智利投資，中國企業不僅要全方位了解智利的營商環境，而且需要關注企業責任、稅收、勞工保護等社會問題。 由于兩國之間文化、經濟發展水平以及社會價值觀念的不同，對一些社會問題所持的態度差異較大，體現最明顯的當屬勞工問題。 一些中國企業在智利投資失敗的原因竟然是企業為節省成本而未給員工購買勞動保險，發生事故無法獲得賠償從而引發當地員工罷工，最終導致停產停業。 ②這是企業合規范疇的問題。 繼2008年西門子“行賄門”被罰巨款之后，經濟合作與發展組織(OECD)倡導企業在開展國際業務時遵循合規最佳實踐，此后英美等國家也紛紛出臺嚴格的合規監管規定。 同時，國際標準化組織(ISO)也發布了《ISO19600合規管理體系指南》。 中國在2018年出臺了《中央企業合規管理指引(試行)》，合規問題已經在全球范圍內引起了高度重視。 中國企業面對不同文化的國家，需要更嚴格地監管高危領域，規范投資行為，全面掌握市場準入、貿易管制等行業規則，提高風險評估水平，不斷完善企業合規建設，這樣才能在跨國投資中擁有一席之地。 長期來看，智利透明穩定的投資環境和穩健的調控機制對企業發展非常有利，中國企業一旦成功“著陸”，對促進雙方的合作具有非常積極的意義。
中國與智利《升級議定書》給兩國帶來機遇和挑戰。 一方面，《升級議定書》的實施必定進一步消除現存的貿易壁壘，創造共同商機，深化兩國合作; 另一方面，中國與智利地理上相距遙遠，兩國社會經濟條件、文化環境都存在很大不同，中國企業在智利發展需要格外注意兩國營商、投資環境的差異性。 總體上，中國與智利自貿協定的升級談判對今后其他自貿協定的升級提供了借鑒。
中國與智利建交50年，這50年見證了雙方友好關系的發展，經歷了經貿合作的快速增長。 2020年新冠肺炎疫情全球肆虐之際，中國商務部和智力外交部共同發表《關于加強自貿合作、抗擊新冠肺炎疫情的聯合聲明》，強調貿易和投資自由化的重要性，承諾在經貿領域攜手應對疫情，共同反對貿易保護主義。 ①聯合聲明的發表又一次體現了中國與智利在雙邊貿易中合作與交流的積極態度，也是兩國與時俱進升級自貿協定、優化資源配置，深化交流合作機制的寫照。 兩國始終秉持互利共贏、謀求發展、尋求合作的理念，為更深入、更全面的合作搭建平臺，構建穩定良好的雙邊貿易體系，為兩國人民謀福利。
參考文獻：
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作者：何洋洋
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